Процедура банкротства не представляет собой единичные случаи, достаточно большое количество компаний и физических лиц прибегают к ней в том случае, если их платежеспособность снизилась настолько, что не позволяет выплатить имеющиеся обязательства. Однако имеет место специфический случай, который требует отдельного рассмотрения - банкротство отсутствующего должника . Необходимость в данной процедуре возникает в том случае, если сам должник или его руководитель прекращает свою деятельность и исчезает. Если попытки установить его местонахождение не увенчаются успехом, кредитор или другой уполномоченный орган имеет право подать заявление на начало процедуры по признанию его банкротства. Рассмотрим ее особенности и этапы более подробно.
Что представляет собой банкротство отсутствующего должника?
Разработан ряд нормативных актов, в которых рассмотрена освещающая банкротство отсутствующего должника пошаговая инструкция, так же как и особенности проведения данной процедуры.
Для того чтобы юридическое лицо было в судебном порядке признано отсутствующем оно должно удовлетворять следующим признакам:
- по факту перестало вести свою деятельность;
- отсутствует информация о том, где находится сам руководитель организации, также как и его офис и имеющееся на балансе имущество;
- неизвестен адрес проживания или временного проживания руководства организации.
В данном случае для признания банкротства такого должника не принимается во внимание размер его обязательств. Достаточным является выполнение условия, в соответствие с которым срок отсутствия выплат по задолженности превышает один год (это проявляется в отсутствии движения денежных средств по счетам в течение двенадцати месяцев).
Инициатором подачи заявление о банкротстве подобного должника может выступать либо кредитор, либо уполномоченный государственный орган. Сам должник не может воспользоваться статусом отсутствующего и подать соответствующего рода заявление. Если он появился и желает объявить себя банкротом, то проводимая процедура имеет стандартную схему, включающую в себя все предусмотренные законом . Единственным исключением из этого правила является ситуация, в которой выполняются следующие условия:
- хозяйственная деятельность прекращена;
- движение по счетам не осуществлялись в течение как минимум двенадцати месяцев;
- суммарная стоимость имущества меньше, чем требуемые расходы.
В данном случае может быть принято заявление и от самого дебитора.
Ограниченное число возможных инициаторов судебного разбирательства по поводу присвоения статуса банкрота представляет собой одну из основных особенностей данной процедуры. После подачи заявления в Арбитражный суд проходит месяц до того момента, как отсутствующий должник признается банкротом, что влечет за собой ликвидацию организации и начало . Есть еще один вариант развития событий, при котором может быть объявлено об отсутствии должника. В том случае если во время назначенный временный управляющий ставит суд в известность о том, что имеются какие-либо признаки отсутствующего должника, происходит переход к упрощенной процедуре банкротства в установленные сроки (в течение месяца). Этот промежуток времени предназначен для того, чтобы поставить в известность кредиторов отсутствующего должника и получить выставляемые ими требования. Их удовлетворение происходит в порядке очередности.
Таким образом, признается финансовая несостоятельность отсутствующего должника, после чего применяются соответствующие меры.
Используемые упрощенные процедуры банкротства ликвидируемого и отсутствующего должника означают, что стадии, направленные на восстановление экономического положения организации (такие как финансовое оздоровление и внешнее управление) в данном случае пропускаются. Следовательно, на его проведение уходит гораздо меньше времени, чем при обычной процедуре признания банкротства.
Как только конкурсный управляющий приходит к выводу, что имеется имущество должника, достаточное для погашения судебных расходов по его делу, то он направляет соответствующее ходатайство в суд, после чего начинаются процедуры, которые относятся к делу о банкротстве.
Следует отметить, что проведение данного судебного разбирательства имеет ряд отличий от обычной процедуры признания банкротства. В частности, все судебные издержки в данном случае покрываются государственным уполномоченным органом, который подает соответствующее заявление. Именно он должен заплатить госпошлину и вознаграждение привлеченному управляющему по результатам проделанной работы.
Важно помнить, что в роли отсутствующего должника может выступать как юридическое лицо, так и физическое.
Также подчеркнем, что при привлечении арбитражного управляющего для ведения дел отсутствующего должника его ответственность не подвергается дополнительному страхованию.
Таким образом, можно сделать вывод, что согласно нормам, прописанным в , установление банкротства может быть осуществлено при выполнении хотя бы одного из двух оснований:
- местоположение должника неизвестно и не может быть установлено;
- с момента прекращения предпринимательской деятельности дебитора, приносящей прибыль, прошло более одного года.
Отдельно стоит отметить порядок, по которому признается отсутствующим физическое лицо. В данном случае действуют процедуры, отличные от тех, которые прописаны в Гражданском кодексе РФ в отношении признанных судом безвестно отсутствующих граждан. Достаточным основанием является прекращение ведения предпринимательской деятельности, доказанная неплатежеспособность, отсутствие движения денежных средств по счету в течение последнего года, наличие недостаточного для покрытия обязательств имущества.
Банкротство отсутствующего должника - это упрощенная процедура банкротства, которая применяется, если гражданин-должник или руководитель организации-должника, фактически прекратившей деятельность, отсутствует либо определить его место нахождения невозможно (п. 1 ст. 227 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ - далее Закона N 127-ФЗ). То есть данная процедура применяется как к организациям, так и к физическим лицам, включая ИП (п. 39 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.06.2011 N 51).
Процедура банкротства отсутствующего должника также может быть применена к юридическому лицу, если место нахождения ее руководителя известно, в ситуации, когда:
- имущества организации-должника недостаточно, чтобы покрыть судебные расходы по делу о банкротстве или если в течение последних 12 месяцев не было операций по счетам должника;
- имеют место иные признаки того, что должник деятельность не ведет (ст. 230 Закона N 127-ФЗ).
Напомним, что организация считается фактически прекратившей свою деятельность и подлежащей исключению из ЕГРЮЛ, если она в течение последних 12 месяцев (п. 1 ст. 64.2 ГК РФ , п. 1 ст. 21.1 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ):
- не представляла отчетность по налогам и сборам;
- не проводила операции ни по одному из своих банковских счетов (п. 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.01.2006 N 100).
Подать заявление о признании отсутствующего должника банкротом может или уполномоченный орган. При этом сумма задолженности значения не имеет. А если признаки отсутствующего должника были обнаружены в ходе наблюдения (реструктуризации долгов гражданина), то подать заявление о переходе к упрощенной процедуре должен арбитражный управляющий (п. 1,3 ст. 227 Закона N 127-ФЗ).
На основании одного из указанных заявлений арбитражный суд в течение месяца выносит решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства либо о реализации имущества гражданина. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, а также реструктуризация долгов физического лица при такой упрощенной процедуре банкротства не применяются (п. 1 ст. 228 Закона N 127-ФЗ). Вместе с тем возможно заключение мирового соглашения.
Финансирование процедуры банкротства отсутствующего должника
При банкротстве отсутствующего должника неизбежно встает вопрос о финансировании этой упрощенной процедуры. Потому что хотя должник и отсутствует, погасить судебные расходы кто-то должен.
По общему правилу если в ходе банкротства имущества должника оказывается недостаточно, то расходы по делу ложатся на плечи заявителя (п. 1,3 ст. 59 Закона N 127-ФЗ). Поэтому уполномоченный орган (к примеру, налоговый орган) может подать заявление о признании отсутствующего должника банкротом, только если есть вероятность обнаружения у него имущества, за счет которого можно будет возместить расходы по делу о банкротстве. Более того, уполномоченный орган должен предоставить тому доказательства и приложить их к заявлению в суд (п. 13 Постановления Пленума ВАС РФ от 17.12.2009 N 91).
Также, прежде чем подавать заявление, налоговый орган должен оценить вероятность того, что в результате банкротства должника удастся погасить его задолженность по обязательным платежам. А иначе и в суд идти незачем (п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.2006 N 67). Если шансов на взыскание долгов нет, то ИФНС может просто исключить недействующую организацию из ЕГРЮЛ (ст. 21.1 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Если же с заявлением в суд обращается конкурсный кредитор, то он же будет и финансировать расходы по делу о банкротстве либо третье лицо, допустим, другой кредитор (
Ликвидируемый должник.
Упрощённые процедуры банкротства
Расторжение мирового соглашения.
Определение об утверждении мирового соглашения может быть пересмотрено арбитражным судом по жалобе лиц, участвующих в деле о банкротстве, или иных лиц, права и законные интересы которых нарушены при заключении мирового соглашения.
Кредиторы также вправе подать заявление о расторжении мирового соглашения в случае существенного нарушения должником условий мирового соглашения.
Мировое соглашение может быть расторгнуто арбитражным судом по заявлению конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, обладавших на дату утверждения мирового соглашения не менее чем 25 % требований к должнику.
Последствия отмены определения об утверждении мирового соглашения или его расторжении:
возобновляется производство по делу о банкротстве;
вводится процедура, в ходе которой было заключено мировое соглашение;
в соответствии с законодательством назначается арбитражный управляющий;
размер требований кредиторов определяется на основании реестра требований кредиторов по состоянию на дату утверждения мирового соглашения; требования кредиторов, удовлетворённые в ходе исполнения мирового соглашения, не учитываются;
условия мирового соглашения, предусматривающие рассрочку, отсрочку, скидку с долга, прекращаются.
Возможна ситуация, когда заявление о несостоятельности подаётся в отношении должника, который уже находится в стадии внесудебной ликвидации. Закон установил случай, при котором такое заявление должно быть направлено в суд ликвидационной комиссией (а если она ещё не назначена – руководителем, учредителем или собственником имущества предприятия): если стоимость имущества должника недостаточна для удовлетворения требований кредиторов.
Особенности банкротства ликвидируемого должника:
1) не вводится наблюдение;
2) не применяется финансовое оздоровление и внешнее управление;
3) для предъявления кредиторами своих требований установлен сокращенный – один месяц – срок с момента публикации объявления о признании должника банкротом.
Организация признаётся отсутствующим должником при наличии одного из следующих условий:
организация фактически прекратила свою деятельность, а руководитель организации отсутствует или установить место его нахождения не представляется возможным;
имущество организации заведомо не позволяет покрыть судебные расходы по делу о банкротстве;
если в течение последних 12 месяцев не проводились операции по банковским счетам должника.
Особенности банкротства отсутствующего должника:
1) для подачи заявления о банкротстве отсутствующего должника нет нижней границы размера задолженности – заявление может быть подано кредитором независимо от суммы долга;
2) заявление о признании отсутствующего должника банкротом подаётся уполномоченным органом только при наличии средств, необходимых для финансирования процедур банкротства;
3) наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве отсутствующего должника не применяются;
4) отсутствующий должник признаётся банкротом в месячный срок с момента принятия заявления к производству;
5) кредиторы должника могут предъявить свои требования в течение месяца со дня получения уведомления от конкурсного управляющего;
6) финансирование процедур банкротства отсутствующего должника определяется Правительством РФ.
Вопросы для самоконтроля
1. Какие меры применяются к предприятиям-банкротам?
2. Какие реорганизационные процедуры применяются к предприятиям-банкротам?
3. Что такое досудебная санация? В каких ситуациях используется процедура санации? Опишите её особенность, схему и сроки проведения.
4. Как составляется исковое заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом?
5. Каковы цели, особенности, сроки и последствия введения процедуры наблюдения? Опишите схему её проведения.
6. С какого момента действует временный управляющий?
7. По чьей инициативе собирается собрание кредиторов? Кто является участниками первого собрания кредиторов?
8. С какой целью вводится процедура «внешнее управление»? Опишите её особенность, схему, сроки и последствия проведения.
9. Опишите этапы разработки плана внешнего управления предприятием-должником.
10. С какой целью вводится процедура «финансовое оздоровление»? Опишите её особенность, сроки и последствия проведения.
11. Опишите этапы разработки и реализации плана финансового оздоровления.
12. В каких случаях вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов?
13. Какие меры восстановления платёжеспособности предусматривает Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)»?
14. Процедура «конкурсное производство»: сущность и схема проведения. Каковы последствия введения на предприятии конкурсного производства?
15. Какие ликвидационные процедуры применяются к предприятиям-банкротам?
16. Что такое «конкурсная масса»? Каков порядок её формирования и как её оценить?
17. Что подлежит инвентаризации при конкурсном производстве?
18. В каком порядке заявляется долг кредитора в ходе конкурсного производства?
19. ?Что представляет собой «мораторий задолженности»? Как он осуществляется?
20. Опишите очерёдность выплат, в соответствии с которой арбитражный управляющий проводит расчёты с кредиторами на стадии ликвидации юридического лица.
21. В каких условиях и порядке заключается мировое соглашение с несостоятельным предприятием?
22. На каком этапе может быть заключено мировое соглашение? Каковы последствия его заключения?
23. Когда возможно добровольное банкротство?
24. В отношении каких предприятий предусмотрены особенности применения законодательства? Какие это особенности?
25. Опишите методику расчета ликвидационной стоимости активов предприятия по рыночной стоимости.
26. Как составить промежуточный и ликвидационный балансы предприятия?
Коллеги, подскажите, кто-нибудь сталкивался с введением СРАЗУ конкурсного в отношении отсутствующего должника НЕ ПО ЗАЯВЛЕНИЮ ФНС (без наблюдения)?
Какие суд принимает доказательства прекращения деятельности и отсутствия директора?
61. В случаях установления в судебном заседании по проверке обоснованности требований конкурсного кредитора к должнику признаков отсутствующего должника арбитражным судом по письменному ходатайству конкурсного кредитора или с его письменного согласия применяется процедура банкротства отсутствующего должника в порядке, предусмотренном главы XI Закона о банкротстве. При наличии такого ходатайства или согласия конкурсного кредитора судья назначает заседание по рассмотрению вопроса о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства Закона). В отсутствие ходатайства конкурсного кредитора или его согласия судья выносит определение об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу применительно к пункту 3 Закона. Если признаки отсутствующего должника выявляются в деле о банкротстве, возбужденном по заявлению уполномоченного органа, то при отсутствии доказательств наличия финансирования (пункт 2 Закона) производство по делу подлежит прекращению.
Недавно мне скинули небольшую аналитику по этой проблеме, вопрос звучал аналогично приведенному.Здесь примерно такая логика, как мне объяснили: банкротят отсутствующего должника часто по причине корпоративного конфликта и невозможности достичь контролируемого банкротства иными путями.
Все происходит примерно в таком ракурсе: у должника генеральный и один из учредителей дружественные (которые намерены компанию слить по ряду причин). Но из-за корпоративного конфликта запустить упрощенку ликвидируемого должника не удастся: остальные учредители не поддержат начало ликвидации. Более того, почти наверняка есть проблема с реестром, который сложно будет "раздуть" - учредителя в курсе хозжизни должника и будут включать своих кредиторов, контролировать включение остальных. Соответственно, ПСК с большой вероятностью останется за врагами, которые уйдут в конкурс со своим КУ.
В этом случае, единственной возможностью преодолеть эти дебри остается введение упрощенки через отсутствующего: КУ сразу свой, контроль над реестром становится вторичен, корпоративный конфликт уже не помешает ввести процедуру по договоренности с нужными заказчиками.. Примерно так - для чего вводить в остальных случаях, разве что "дебиторку списать".
Но при любом раскладе ввести такую процедуру, как показывает практика, довольно сложная затея.
Главное в доказывании здесь:
1. фактическое прекращение деятельности;
2. невозможность установить местонахождения руководителя должника.
И в большинстве случаев суды отказывают вводить процедуру отсутствующего по причине недоказанности перечисленного (во многих случаях неясно, что вообще могло бы служить убедитенльным доказательством).
Постановление ФАС Московского округа от 27.12.2012 по делу N А40-63456/12-95-180
"Довод заявителя кассационной жалобы о том, что суд необоснованно отказал в удовлетворении ходатайства о запросе из налогового органа сведений об имеющихся счетах и баланс на последнюю отчетную дату в отношении должника, поскольку самостоятельно указанные документы заявитель получить не смог, отклоняется судом кассационной инстанции, поскольку как правильно указали суды данные документы не позволят достоверно установить признаки отсутствующего должника. Сами по себе сведения о счетах и бухгалтерский баланс, без подтверждения иными доказательствами, не могут свидетельствовать о прекращении деятельности юридического лица
, факт чего имеет правовое значение для признания должника отсутствующим в соответствии с Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
Постановление ФАС Центрального округа от 25.09.2008 по делу N А68-419/08-10/Б-08 (Определение ВАС РФ от 06.03.2009 N 17281/08 по делу N А68-419/08-10/Б-08)
"Таким образом, для признания должника банкротом по признакам отсутствующего должника необходимы такие условия, как фактическое прекращение деятельности и реальное отсутствие должника либо невозможность установления его места нахождения.
Как установлено судом области на основании актов судебного пристава-исполнителя отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств Управления ФССП по Тульской области от 25.08.2007 и от 09.01.2008, должник - ИП Новиков Ю.А. по месту регистрации: г. Тула, ул. Смирнова, д. 3 кв. 107, не проживает более года.
Доказательств, свидетельствующих о невозможности установления места нахождения должника - ИП Новикова Ю.А., в материалах дела не имеется.
Ссылка заявителя кассационной жалобы на письмо судебного пристава-исполнителя от 01.07.08, в котором сообщается об объявлении розыска должника, не может быть принята во внимание.
Факт объявления розыска не подтверждает невозможности установления места нахождения должника".
Постановление ФАС Московского округа от 06.08.2012 по делу N А40-106835/11-78-454 (Определение ВАС РФ от 06.11.2012 N ВАС-13712/12 по делу N А40-106835/11-78-454"Б")
"Судами обеих инстанций установлено, что имеющиеся в материалах дела документы, в том числе договоры, сведения из банка и налогового органа о представлении отчетной документации свидетельствуют о том, что деятельность ООО "ИнтерТорг" не прекращена"
.
Причем суды не интересуют и положения ст.230ФЗоБ:
"Положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются также в случае, если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или
если в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника".
Положения этой нормы все равно применяются при доказанности отсутствия руководителя и хоздеятельности.
Определение Верховного Суда РФ от 27.10.2014 по делу N 301-ЭС14-2965, А82-4230/2013:
"Отказывая в удовлетворении заявления, суды, руководствуясь статьями 227 - 230 Закона о банкротстве, установили, что заявителем не представлены доказательства, подтверждающие отсутствие руководителя должника либо невозможность установления его места нахождения.
Должник осуществляет хозяйственную деятельность и представляет в налоговые органы отчетность.
Согласно справкам банков в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом) последним проводились операции по банковским счетам".
Есть и противоположная практика, но ее намного меньше.
Сейчас уже отсутствующие должники постепенно уходят в прошлое: если они и вправду отсутствуют смысл банкротить, если можно дождаться исключения из ЕГРЮЛ как недействующего (логика ФНС).
А если должник живой, то перед тем как выбрать способ банкротства, обычному кредитору разумнее грамотную подготовительную работу провести: через пристава собрать выписки по счетам должника за три года (практика это позволяет через ст.69 ФЗ-229), из анализа выписок уже многое можно выяснить по сделкам, хозжизни и финансированию в целом. А потом и банкротить если уж так смертельно нужно (логика кредитора).
