Если вы уверены в том, что ваша организация не сможет рассчитаться с имеющимися долгами, можно инициировать процедуру банкротства. О том, как ее начать, о главных отличиях между стандартным и более простым методом ликвидации читайте в данной статье.
Упрощенная процедура банкротства ликвидируемого и отсутствующего должника
Процесс закрытия предприятий с применением упрощенной операции по признанию их несостоятельными описан детально в 11 главе Закона о несостоятельности. По сути это не что иное, как сокращенный порядок действий в процессе решения дела о крахе предприятия. Обычно это действие применяется к предприятиям которые уже не осуществляют никакой деятельности, и не получают никакой прибыли.
Облегченный порядок ликвидации также применяют в случае если всего имущества юридического лица не хватает для покрытия трат, связанных с рассмотрением дела в Арбитражном суде.
Отсутствующий должник - таковым является физическое лицо, гражданин и руководитель лица юридического, по факту прекратившего свою хозяйственную деятельность. Где он сейчас находится никто не знает, достоверных данных о нем нет (читайте статью 277 Ф3 «О несостоятельности).
Инициировать в этом случае такую операцию может конкурсный управляющий при добровольной ликвидации, либо госорганы. Госорганы могут инициировать банкротство только при готовности оплаты всех действий связанных с этим процессом. Назначенный временно человек на должность управляющего должен тщательно проверить все данные относящиеся к финансовым возможностям организации. Если признаки отсутствия должника наличествуют, в суд должен подаваться такой пакет документов:
- Справка, свидетельствующая о том, что должник отсутствует по месту регистрации, по месту жительства;
- Решение суда о признании человека безвестно отсутствующим.
Основываясь на этих документах Арбитражный суд принимает решение об использовании более простого метода ликвидации ООО или отказывает.
Ликвидируемый должник - лицо в отношении которого было принято решение о прекращении деятельности на добровольной основе (читайте статьи 224-226 Ф3 «О несостоятельности»).
Чем отличается упрощенная процедура от общей?
Главные отличия упрощенного порядка ликвидации фирмы от общего являются:
- Наличие принятого всеми участниками решения о ликвидации ООО (это свидетельствует о том, что осуществлять свою активность нецелесообразно в дальнейшем);
- Нехватка имущества для того, чтобы рассчитаться со всеми кредиторами по долгам (это и есть главная причина для старта процедуры признания предприятия неплатежеспособным);
- По заявлению о банкротстве вводят сразу конкурсное производство. Когда применяется упрощенная схема, процедура наблюдения за фирмой не нужна;
- Срок предъявления кредиторами требований при применении общей процедуры банкротства - 2 месяца, при проведении упрощенной - 1 месяц.
В каких случаях применяется упрощенная процедура банкротства?
Более простой метод ликвидации компании может быть применен в нескольких случаях. Главными из них считаются:
- Фактическое прекращение деятельности должника — юридического лица;
- Нельзя найти руководителя должника – юридического лица.
Упрощенная процедура банкротства – условия применения
Упрощенной процедурой ликвидации общества можно не во всех случаях воспользоваться. Нужно соблюсти несколько важных условий. Вот они:
- Должен наличествовать мажоритарный участник (или же единственный) для того, чтобы принять решение о ликвидации;
- К моменту начала процесса ликвидации, у ООО не должно быть существенных активов (при отчуждении активов важно помнить о рисках сопряженных с оспариванием сделок);
- Наличие больших задолженностей по налогам или решений суда о взыскании долга (при этом теряется возможность использования иных схем банкротства);
- Желательно чтобы был неликвидный баланс.
Плюсы и минусы банкротства по упрощенной процедуре
У упрощенной процедуры банкротства предприятия есть как плюсы, так и минусы. Из плюсов можно назвать:
- Есть одна единственная стадия, имя ее конкурсное производство;
- Кратчайшие сроки проведения;
- По общим правилам срок закрытия реестра требований кредиторов составляет 2 мес. (статья 142 Закона о банкротстве), по упрощенной схеме - 1 мес.;
- Экономия денег: наименьший срок работы обуславливает экономию в размере от 30 до 50% и большую эффективность этого процесса;
- Это альтернатива незаконным схемам банкротства. Она законна.
Минусы:
- Можно привлечь к субсидиарной ответственности учредителей и бывшего руководителя. При проведении стандартной процедуры, к такому виду ответственности тоже могут привлечь;
- Нет требований для проведения финансового анализа по Закону о банкротстве. Главная цель этого анализа заключается в выявлении действительно ли фирма не может выполнять свои финансовые обязательства, действительно ли она находится в критическом состоянии. Если анализа нет, значит кредиторам не получится доказать махинации должника, к сожалению.
В довершение всего, хочется сказать, что на первый взгляд упрощенная процедура ликвидации проста, однако каждая ситуация имеет свои особенности. Главное во всем этом - хорошее знание правовых нюансов и привлечение профессионалов.
Упрощенная процедура банкротства – это процедура банкротства предприятия-должника, которая позволяет провести все необходимые этапы процесса с минимальными денежными потерями для собственников и в максимально сокращенные сроки.
Ликвидация организации по упрощенной схеме детально регламентируется главой 11 Закона о банкротстве (Федеральный Закон «О несостоятельности (банкротстве)». Так, параграф 1 этой главы детализируются особенности банкротства организации-должника по упрощенной процедуре, на основании которых можно выделить следующие отличия упрощенной схемы банкротства от общей:
- Недостаточность имущества предприятия для осуществления расчетов по долгам с кредиторами (что является главным основанием для подачи соответствующего заявления о банкротстве предприятия).
- Наличие решения о начале процедуры ликвидации организации-должника, которое принимается ее участниками (свидетельствует о нецелесообразности дальнейшего ведения деятельности).
- Срок предъявления требований о взыскании долгов кредиторами ограничен одним месяцем (по общей процедуре банкротства – 2 месяца).
- На основании заявления о банкротстве предприятия сразу начинается конкурсное производство, в обход процедуры наблюдения.
Проведение банкротства организации по упрощенной процедуре возможно при единовременном наличии двух главных условий:
- Заявление о признании соответствующей организации банкротом после принятия решения о формировании состава ликвидационной комиссии и выборе ликвидатора направлено непосредственно в арбитражный суд.
- Стоимость движимого и недвижимого имущества организации-должника, в отношении которого принято решение о проведении ликвидации, недостаточна для погашения всех долгов перед кредиторами.
Условия, указанные выше, являются общими и касаются всех юридических лиц, однако, каждая организация имеет свои причины для проведения процедуры банкротства, разную структуру бухгалтерского баланса и финансовое состояние. Поэтому для определения условий, которые необходимы для ликвидации конкретного предприятия по упрощенной процедуре, необходимо проанализировать его материальное состояние, а также структуру кредиторский и дебиторской задолженности.
Ликвидация организации-должника по упрощенной схеме банкротства проходит в несколько основных этапов:
- Предбанкротная подготовка ликвидируемой организации : представляет собой детальный анализ бухгалтерских и финансовых документов на предмет соответствия ведомостей, которые в них содержатся фактическим данным, рассмотрение возможности списания активов организации, которые числятся в бухгалтерском балансе, но фактически отсутствуют, сверку с внебюджетными фондами и налоговыми органами, изучение кредиторской и дебиторской задолженности.
- Досудебный этап ликвидации организации : принятие решения участниками организации или акционерами о добровольной ликвидации и назначение ими ликвидатора, или состава ликвидационной комиссии, уведомление органа регистрации юридических лиц о начале ликвидационной процедуры, публикация в местных СМИ информации о ликвидации организации, формирование временного (промежуточного) ликвидационного баланса, составление и направление арбитражному суду заявления о признании организации-должника банкротом с указанием кандидатуры на должность арбитражного управляющего, которого привлекают для осуществления банкротства организации по упрощенной процедуре (проведения конкурсного производства).
- Этап проведения упрощенной процедуры банкротства (этап конкурсного производства) : начинается с принятия судьей арбитражного суда решения о признании организации-должника банкротом и открытия этапа конкурсного производства, которое проводится в срок до шести месяцев. Арбитражный управляющий во время этого этапа проводит все необходимые юридические действия для расчетов с долгами перед кредиторами за счет имеющегося имущества организации. После окончания расчетов конкурсный управляющий должен предоставить судьям арбитражного суда своей отчет о результатах и порядке проведения конкурсного производства предприятия. После рассмотрения этого отчета судьи арбитражного суда принимают определение о завершении этапа конкурсного производства.
- Заключительный этап : исключение организации-должника из Единого государственного реестра юридических лиц с одновременным прекращением всех ее обязательств перед кредиторами и третьими лицами, которое проводится на основании определения судей арбитражного суда о завершении этапа конкурсного производства.
Вышеописанное упрощенное банкротство организации-должника позволяется на законных основаниях, абсолютно легально прекратить деятельность юридического лица с одновременным списанием непогашенных им долгов перед кредиторами и других обязательств перед третьими лицами.
Плюсы и минусы
Прекращение деятельности организации по упрощенной схеме банкротства имеет свои существенные плюсы по сравнению с общим порядком банкротства:
- Упрощенная схема позволяет сэкономить денежные средства собственников, так как не проводится финансово затратная процедура наблюдения, также нет необходимости проводить материальное (финансовое) оздоровление и внешний контроль должника, что выгодно для собственников организации, которые приняли окончательное решение о прекращении деятельности организации-должника и не желают заниматься реорганизацией ее платежеспособности. Общая экономия денежных средств по упрощенной процедуре банкротства может достигать 35-45%.
- Сокращение сроков процедуры банкротства, так как упрощенная схема предоставляет возможность введения сразу же этапа конкурсного производства, общие сроки могут сократиться вплоть до 3-8 месяцев.
- При упрощенной схеме нет необходимости в проведении первого собрания кредиторов должника. Арбитражного управляющего очень легко сменить при чередовании процедур банкротства организации, чего при упрощенной схеме банкротства не происходит и процесс ликвидации организации не затягивается недовольными кредиторами на долгие месяцы.
- Упрощенная процедура обладает и всеми преимуществами стандартной процедуры банкротства: носит законный (официальный) характер, предполагает гарантированную ликвидацию предприятия и исключение ведомостей о нем из Единого государственного реестра юридических лиц.
Основной минус упрощенной процедуры состоит в том, что применять ее можно не во всех случаях. Собственникам предприятия для ликвидации необходимо обязательно соблюдать следующие условия:
- Наличие единственного (мажоритарного) участника или акционера для принятия решения о ликвидации организации.
- Отсутствие у организации к моменту начала процедуры ликвидации значительных активов (при отчуждении активов необходимо помнить о существовании риска оспаривания заключаемых сделок и признания их недействительными).
- Организации желательно иметь неплатежеспособный (неликвидный) баланс.
- Существование обширной задолженности организации по налоговым платежам или вступивших в силу судебных решений о взыскании долгов с ликвидируемой организации (в таких случаях организацией теряется возможность использовать альтернативные ликвидационные схемы).
Упрощенная процедура банкротства – это основная альтернатива так называемым «серым» схемам ликвидации предприятий, так как она позволяет более экономично и быстро ликвидировать предприятие, а также предоставляет собственникам и директору организации возможность минимизировать риски «серой» ликвидации.
Сроки и примерная стоимость
Сроки проведения процедуры ликвидации организации через упрощенную схему банкротства обычно не превышают девяти месяцев, хотя в среднем занимают от 5 до 7 месяцев. Общий срок осуществления ликвидационного процесса по упрощенной схеме включает в себя:
- Предварительный анализ документации и ведомостей.
- Принятие решения о ликвидации организации.
- Подготовку и написание заявления о банкротстве, сбор пакета необходимых документов.
- Проведение добровольной ликвидации организации.
- Рассмотрение арбитражным судом заявления о банкротстве и принятие соответствующего решения.
- Проведение этапа конкурсного производства.
При осуществлении ликвидации организации-должника по упрощенной процедуре банкротства ее стоимость определяется как фиксированная ежемесячная сумма до момента самой юридической ликвидации организации (исключение записи об организации из Единого государственного реестра юридических лиц) и составляет от 40 000 рублей ежемесячно.
Пройти процедуру банкротства по упрощённой схеме может фирма с любой организационно-правовой формой. Однако этим правом не наделены индивидуальные предприниматели и физические лица. Этот способ признания несостоятельности подойдёт лишь тем юридическим лицам, которые уверены, что не смогут расплатиться по долговым обязательствам и готовы прекратить деятельность.
Упрощённая процедура позволяет миновать несколько этапов несостоятельности и, соответственно, сократить процесс банкротства. Помимо экономии времени, она ещё и сэкономит деньги компании. В таком случае дело обычно длится не более 7-8 месяцев (в обычном - в два раза дольше). Так, на закрытие реестра требований кредиторов в банкротстве выделяется 1 месяц.
В ходе процесса упрощенной системы к фирме не применяются:
- наблюдение с целью определения финансового состояния организации;
- внешнее управление;
- финансовое оздоровление.
После обращения в суд сразу назначается конкурсное производство. Этот вид банкротства применяется в отношении (Гл. 11 Закона N127-ФЗ):
- ликвидируемого должника;
- отсутствующего должника;
- специализированного общества и ипотечного агента.
В каждом случае есть свои особенности. Также инициация процесса банкротства бывает добровольной и принудительной (когда в суд обратились кредиторы или другие заинтересованные лица).
Порядок банкротства упрощенной процедуры
Все аспекты признания юрлица банкротом приведены в Федеральном законе РФ N127-ФЗ «О несостоятельности». Порядок и правила признания несостоятельности юридического лица в упрощённом режиме обозначены в Главе 11 Закона.
Особенности рассмотрения дела в случае подачи заявления уполномоченным представителем юридического лица или кредитором, в отношении ликвидируемого или отсутствующего будут различны. Во всех случаях упрощенной процедуры порядок действий примерно следующий:
- обращение в Арбитражный суд с заявлением;
- при наличии необходимых требований - инициация процесса признания юрлица неплатёжеспособным по упрощённой схеме;
- привлечение управляющего для проведения конкурсного производства;
- составление реестра кредиторов;
- оценка и изъятие имущества фирмы;
- реализация его на конкурсной основе;
- распределение вырученных денег между кредиторами в установленном законом порядке очерёдности упрощенной процедуры банкротства;
- по окончании конкурсного производства - ликвидация организации и списание оставшихся долгов.
Упрощенная процедура банкротства юридического лица
В случае, когда фирма не может платить по долгам, наиболее верным и быстрым будет начать упрощенную ликвидацию организации и заявить о несостоятельности. Причём последнее необходимо сделать не позднее 2 месяцев со дня публикации заметки о ликвидации . Самостоятельное заявление о банкротстве имеет ряд преимуществ:
- выбор арбитражного управляющего;
- контроль законности реализации активов во избежание недопустимых действий кредиторов;
- юридическая защита при взыскании задолженностей;
- возможность продолжать работать вплоть до момента ликвидации несостоятельной компании;
- выбор покупателей активов фирмы.
Суть заявления заключается в признании несостоятельности и применения упрощенной процедуры банкротства фирмы. Для этого должны быть следующие обстоятельства:
- присутствие уполномоченного человека (группы) для принятия решения о упрощенной ликвидации должника;
- неимение серьёзных активов у фирмы (в ходе разбирательства проверят сделки юрлица на правомерность, при выявлении нарушений - оспорят);
- наличие серьёзных долговых обязательств либо решений суда о взыскании;
- неликвидный баланс (желательно).
Перечисленные пункты и запущенный процесс ликвидации - это обязательные условия применения упрощенной схемы несостоятельности.
После подачи заявления о банкротстве(по закону сделать это нужно в течение 10 дней с момента выявления признаков несостоятельности), назначенный арбитражный управляющий инициирует конкурсное производство . В ходе него будет произведены оценка и изъятие имущества фирмы, а затем оно будет распродано на конкурсной основе. Вырученные деньги будут переданы кредитору (или кредиторам).
Иными словами, происходит процедура банкротства в отношении ликвидируемого должника. Причины для признания организации банкротом и особенности рассмотрения дела обозначены в ст. 224-226 I параграфа ФЗ N 127-ФЗ.
Несостоятельность ликвидируемого должника
Процесс признания банкротства невозможно начать, если не начата ликвидация юридического лица. Для этого нужно:
- выбрать ликвидатора либо собрать ликвидационную комиссию;
- издать решение о ликвидации;
- уведомить об этом ФНС;
- опубликовать сообщение о ликвидации в следствии банкротства в «Вестнике государственной регистрации»;
- произвести инвентаризацию имущества и сформировать промежуточный баланс.
Отметим, что в случае выявления неплатёжеспособности до утверждения комиссии, упрощённая процедура несостоятельности невозможна. Однако если кредитор подаст заявление о признании организации банкротом после начала процедуры ликвидации, то она допускается.
Перед обращением в Арбитражный суд (не позднее, чем за 15 дней) ликвидируемый должник обязан опубликовать в официальном источнике уведомление об этом.
Если суд согласен с правомерностью банкротства, то начинается конкурсное производство. По закону оно может длиться не более 6 месяцев. В это время будет составлен реестр кредиторов, а управляющий займётся продажей активов фирмы, публикацией сведений об этом (ст. 128), удовлетворением требований кредиторов. После реализации всего имущества ликвидируемого должника, оставшиеся долги списываются.
На основании результатов упрощенной процедуры несостоятельности, а именно стадии конкурсного производства, суд вынесет постановление о ликвидации компании.
Банкротство отсутствующего должника
Ещё один случай, при котором применяется упрощённый способ банкротства, это отсутствие должника. Особенности такого дела закреплены в ст. 227-230 Закона.
Разбирательство инициируется по заявлению кредитора либо гос. органов (при наличии достаточных средств в активе отсутствующего юрлица для покрытия расходов). При этом размер задолженности не играет роли в случае:
- должник отсутствует и где он находится - неизвестно;
- активы не могут покрыть судебные издержки по делу о банкротстве;
- по счетам организации не производились операции больше года;
- другие доказательства отсутствия ведения бизнеса.
Заявление на переход к упрощённой схеме подаётся управляющим (п.3 ст.227)в процессе наблюдения или в процессе реструктуризации долгов. В таком случае дело о банкротстве продлится не более 3 месяцев. Но если в ходе разбирательства выяснится, что у юридического лица всё-таки есть активы, то будет проведена стандартная процедура банкротства (п.3 ст.228).
После её завершения, предприятие будет ликвидировано.
Упрощенная процедура банкротства физического лица
На сегодняшний день иного способа признания гражданина неплатёжеспособным, кроме как в общем порядке, действующим законодательством не предусмотрено. Однако соответствующие поправки в закон по поводу физлица рассматриваются в данный момент в Думе. Если законопроект не будет подвергнут большой переработке, то уже в следующем году физические лица смогут пройти процедуру признания их неплатёжеспособными по новой, более простой схеме. В соответствии с существующим законопроектом, воспользоваться процедурой банкротства можно будет при соответствии некоторым требованиям, среди которых:
- долг в размере от 50 до 900 тысяч рублей;
- кредиторов не больше 10;
- заявитель не является предпринимателем.
Однако до утверждения законопроекта, сказать точно, как будет проходить дело по упрощённой схеме процедуры банкротства физического лица, нельзя.
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», относятся:
- банкротство ликвидируемого должника;
- банкротство отсутствующего должника.
Особенности банкротства ликвидируемого должника
В случае, если стоимость имущества должника - юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.
Если ликвидационная комиссия (ликвидатор) не обратился в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, это является основанием для отказа во внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации юридического лица.
Важно! Следует иметь ввиду, что:
- Каждый случай уникален и индивидуален.
- Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:
При обнаружении вышеуказанных обстоятельств после принятия решения о ликвидации юридического лица и до создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) заявление о признании должника банкротом должно быть подано в арбитражный суд
- собственником имущества должника - унитарного предприятия,
- учредителем (участником) должника или
- руководителем должника.
Арбитражный суд принимает решение о признании ликвидируемого должника банкротом и об открытии конкурсного производства и утверждает конкурсного управляющего.
При банкротстве ликвидируемого должника не применяются .
Кредиторы вправе предъявить свои требования к ликвидируемому должнику в течение месяца с даты опубликования объявления о признании ликвидируемого должника банкротом в соответствии со статьей 71 Федерального закона.
Собственник имущества должника - унитарного предприятия, учредители (участники) должника, руководитель должника и председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор), совершившие нарушение требований, предусмотренных п. 2 и 3 ст. 224 Федерального закона, несут субсидиарную ответственность за неудовлетворенные требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей должника.
Банкротство отсутствующего должника
Заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом независимо от размера кредиторской задолженности в случаях:
- если гражданин-должник или руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место их нахождения не представляется возможным,
- если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве,
- если в течение последних 12 месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника,
- при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника.
Заявление о признании отсутствующего должника банкротом подается уполномоченным органом только при наличии средств, необходимых для финансирования процедур, применяемых в деле о банкротстве. Порядок и условия финансирования процедур, применяемых в деле о банкротстве к отсутствующему должнику, в том числе размер вознаграждения конкурсного управляющего, устанавливаются Правительством РФ.
В случае обнаружения признаков отсутствующего должника в ходе наблюдения временный управляющий обязан подать заявление в арбитражный суд о переходе к упрощенной процедуре, применяемой в деле о банкротстве к отсутствующему должнику. Арбитражный суд выносит соответствующее определение.
Арбитражный суд принимает решение о признании отсутствующего должника банкротом и об открытии конкурсного производства в течение месяца с даты принятия к производству заявления о признании отсутствующего должника банкротом или с даты получения арбитражным судом заявления временного управляющего о переходе к упрощенной процедуре, применяемой в деле о банкротстве к отсутствующему должнику.
Наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление при банкротстве отсутствующего должника не применяются .
Конкурсный управляющий уведомляет в письменной форме о банкротстве отсутствующего должника всех известных ему кредиторов отсутствующего должника, которые в течение месяца со дня получения уведомления могут предъявить свои требования конкурсному управляющему в порядке, установленном ст. 71 Федерального закона.
Дополнительное страхование ответственности арбитражного управляющего в отношении отсутствующего должника не осуществляется.
Конкурсный управляющий при обнаружении им имущества отсутствующего должника, позволяющего покрыть судебные расходы в связи с производством по делу о банкротстве, обязан направить ходатайство в арбитражный суд о прекращении упрощенной процедуры, применяемой в деле о банкротстве, и переходе к процедурам, применяемым в деле о банкротстве и предусмотренным настоящим Федеральным законом.
По ходатайству конкурсного управляющего при обнаружении им имущества отсутствующего должника арбитражный суд выносит определение о прекращении упрощенной процедуры, применяемой в деле о банкротстве, и переходе к процедурам, применяемым в деле о банкротстве и предусмотренным настоящим Федеральным законом.
Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в порядке очередности, предусмотренной статьей 134 Федерального закона.
На данный момент в сфере банкротства граждан сложилась довольно непростая ситуация – несмотря на возможность списать долги в судебном порядке, должники не спешат обращаться в суд. С 1 октября 2015 года в действие вступил Закон о банкротстве физических лиц, который регламентировал новые правила банкротства и, по сути, дал зеленый свет гражданам, которые имеют огромные долги и не могут по ним расплатиться. Однако практика показала, что в действительности процедура осталась недоступной для многих потенциальных банкротов, что привело к созданию в 2017 году дополнительного законопроекта об упрощенной процедуре банкротства.
Мнения экспертов разделились – одни считают изменения хорошим выходом из сложившейся ситуации, другие полагают, что проект закона серьезно недоработан, а его вступление в силу вызовет ряд прецедентов и волну непонимания. Давайте рассмотрим подробнее, что являет собой упрощенная система банкротства, и какие минусы в ней нашли юристы?
Узнать, как добиться 100% успешного списания долгов в суде
Бесплатная инструкция по банкротству!
Оставь телефон и узнай, как можно законно списать кредиты
